Какими проводками отразить выдачу денег из кассы физлицу за покупку ТМЦ?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: С ТМЦ у меня: д60-к76 др., д26-к60, затем списание д20-к10.С кассой ПКО д50- к57, РКОд76др.- к50.Но сумма висит как кредит конечного сальдо по счету 76др.

  Не должна висеть.
  Поскольку сколько он затратил (... - Кт 76 др.), столько Вы ему и должны были выдать (Дт 76 др. - Кт 50)...
  
  Но, видимо, раз это договор поручения, Вы ему еще и вознаграждение выплатили (за минусом НДФЛ).
  Тогда нужно добавить проводки:
  Дт 20 (26) - Кт 76 др. = на сумму вознаграждения по договору поручения.
  Дт 76 (др.) - Кт 68 = на сумму удержанного НДФЛ.
  
  Успехов!
• Спасибо! Договор поручения не предусматривает выплату вознаграждения, т.к. заключен с директором ООО как физ. лицом.
  Ситуация усугублялась тем, что деньги с расчетного счета фактически были сняты просто по карте (карта привязана к счету и можно просто снять нужную сумму, она выходит в бухучете как банковский ордер.) В итоге после долгих проб получилось следующее:
  покупка Д 60 -  К76 др. (ТМЦ перевожу на 10 счет, затем списываю на 26 счет, затем на 91.02 - прочие расходы)
  авансовый отчет: Д 76 др - К 71 (контрагент и сотрудник одно лицо), датой покупки.
  и банковский ордер  Д 71 - К 51 (он как уже говорила сам создается при выдаче денег со счета)
  все сошлось.
  видно, что обошлось без пко и рко.
• Добрый день!
  

  Цитата: Ситуация усугублялась тем, что деньги с расчетного счета фактически были сняты просто по карте (карта привязана к счету и можно просто снять нужную сумму, она выходит в бухучете как банковский ордер.)

  Значит, фактически оплата была наличными, а не по карте.
  Так что Ваши проводки неправильные:
  
  

  Цитата: В итоге после долгих проб получилось следующее:покупка Д 60 -  К76 др. (ТМЦ перевожу на 10 счет, затем списываю на 26 счет, затем на 91.02 - прочие расходы)авансовый отчет: Д 76 др - К 71 (контрагент и сотрудник одно лицо), датой покупки.и банковский ордер  Д 71 - К 51 (он как уже говорила сам создается при выдаче денег со счета)все сошлось.видно, что обошлось без пко и рко.

  У Вас  в оборот были пущены наличные деньги, а Вы радуетесь, что обошлось без кассовых документов.
  
  Получил деньги в баконмате (снял с карты) - должен внести в кассу:
  Дт 50 - Кт 51
  Или более занудно:
  Дт 71 (или 57) - Кт 51
  Дт 50 - Кт 71 (57) - оформляем ПКО
  
  И уже потом:
  Дт 71 - Кт 50 - выданы деньги под отчет (оформляем РКО)
  и
  Дт 60 - Кт 71 - авансовый отчет.
  
  Только это обычные расчеты с подотчетным лицом (директором).
  
  У Вас же всё оформлено через договор поручения. Тогда проводки не через 71-й, а непосредственно через "76 др".
  Дт 76 др. - Кт 50 - оплата по договору поручения (оформляем РКО)
  Дт 60 - Кт 76 др. - отчет Поверенного.
  
  

  Цитата: Договор поручения не предусматривает выплату вознаграждения, т.к. заключен с директором ООО как физ. лицом.

  В принципе да, договор поручения может быть и без вознаграждения. Если об этом прямо написано в договоре поручения.
  Однако, не ошиблись ли Вы с этим договором?
  Если покупка совершалась не о имени предприятия, причем, оплата заранее снятыми с карты деньгами, то возникают обычные отношения с обычным подотчетным лицом - сначала выданы наличные под отчет, затем покупка и авансовый отчет.
  
  Договор поручения используется в том случае, когда директор на самом деле оплачивает сначала своими деньгами, а потом получает деньги в кассе предприятия. И в этом случае договор купли-продажи или подряда или возмездного оказания услуг, который заключает директор-поверенный оформляется от имени предприятия-доверителя, а не от физического лица.
  
  Еще необходимость посреднического договора возникает, когда договор заключается от имени физического лица (посредника) - иногда, чтобы скрыть, что бенефициар сделки - организация.
  Но договор поручения в этом случае не подходит, поскольку нужен договор, в котором посредник действует от своего имени, но за счет организации. Это либо договор комиссии, либо агентский договор.
  
  Но вопросы заклюячения договора - для отдельной темы. Здесь давайте это не обсуждать.
  
  Успехов!