Заполнение раздела 1.2 декларации по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Запуталась в заполнении НД по налогу на прибыль.

  Похоже, вы и нас решили запутать 😀
  
  

  Цитата: Со второго квартала стали платить авансовые платежи, т.к. превышение 10 млн. руб.

  Второй квартал еще далеко, только второй месяц первого квартала начался...
  Вы, кстати, уверены, что правильно считаете эти 10 млн в среднем за квартал? 
  
  

  Цитата: За год в НД Листа 02 строки 290-310 не заполняют. А как заполнить раздел 1.2, на основании НД за 9 месяцев Листа 02 стр. 320-340?

  В годовой декларации не должно быть раздела 1.2.
  Если Вы в первом квартале только начинаете платить ежемесячные авансовые платежи, то Вам нужно подать уточненную декларацию за 9 месяцев, куда добавить два листа с разделом 1.2. Один лист - для 4 квартала 2014 года - нулевой, второй лист - для 1 квартала 2015 года, с цифрами, посчитанными от налога за 3 квартал.
  В разделе 1.2 специально для такого случая предусмотрено окошко, где нужно указывать код квартала: либо 4-й квартал, либо 1-й.
  Это возможно только в декларации за 9 месяцев и только в тех случаях, когда авансовые ежемесячные платежи 4 и 1 кварталов отличаются. Как у Вас, например.
  
  

  Цитата: И еще, за год прибыль получилась к уменьшению. Нам все равно платить 28.01,28.02,28.03 суммы из декларации за 9 месяцев Листа 08 стр.320-340? или уже уменьшить суммы к оплате?

  Прибыль за год никакого значения не имеет. Всё равно надо платить ежемесячные авансовые платежи.
  И относительно декларации за 9 месяцев ничего уменьшать нельзя.
  
  Успехов!
• Цитата: Второй квартал еще далеко, только второй месяц первого квартала начался...

  Шутник Вы однако😀 Я про 2014 г.
  
  10 млн. руб. я считаю правильно, это точно. Мы не писали заявление в ИФНС на переход уплаты ежемесячных авансовых платежей из фактически полученной прибыли. На основании п.3 ст.286 НК РФ стали платить ежемесячно. А вообще нужно было написать заявление на переход с 2015г. если теперь выручка у нас так и будет больше лимита, или это по желанию организации? Но платить мы соответственно будем каждый месяц, авансовую предполагаемую прибыль.

  Цитата: В годовой декларации не должно быть раздела 1.2.

  Вообще то у меня есть этот раздел. Тогда он просто не заполняется?
  Теперь вообще не понятно. Значит я сдала не правильно НД за 9 месяцев. У меня раздел 1.2 только один лист, в нем указаны платежи на оплату в 4 кв.(т.е 28.10,28.11,28.12). А вот платежи которые в уплату в 1 кв. у меня в Листе 02 стр.320-340.
  

  Цитата: Прибыль за год никакого значения не имеет. Всё равно надо платить ежемесячные авансовые платежи.И относительно декларации за 9 месяцев ничего уменьшать нельзя.

  Здесь тоже не поняла. Допустим за год сделала НД и прибыль получилась на уменьшение (пусть 20 т. руб.). В НД за 9 мес. указано, что в 1 кв.2015г. мы должны заплатить 120 т. руб. Делим на 3 получается по 40 т.руб. В январе мы заплатили 40 т.руб. Теперь мы так и должны будем платить в феврале и марте по 40 т. руб. А когда тогда мы должны уменьшить налог на 20 т. руб.?
  Ой, не знаю поняли ли Вы меня?😓
• Цитата: ... Мы не писали заявление в ИФНС на переход уплаты ежемесячных авансовых платежей из фактически полученной прибыли. На основании п.3 ст.286 НК РФ стали платить ежемесячно. А вообще нужно было написать заявление на переход с 2015г. если теперь выручка у нас так и будет больше лимита, или это по желанию организации? Но платить мы соответственно будем каждый месяц, авансовую предполагаемую прибыль.

  Заявление нужно писать только в том случае, если Вы хотите перейти на уплату ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли. Тогда Вы должны будете ежемесячно делать налоговую декларацию и платить то, что по ней получается по факту. Правда тогда платить будете на месяц позже.
  Если прибыль неравномерная по месяцам и разброс большой, имеет смысл перейти на такой режим.
  
  Мы сейчас с вами говорим о совсем другом режиме уплаты ежемесячных авансовых платежей, на каком Вы находитесь автоматически, как только выходите за рамки лимита в 10 млн.руб.
  И определяете ежемесячные авансовые платежи, как 1/3 от квартального авансового платежа.
  Все кварталы, кроме первого определяются по предыдущему кварталу и только первый квартал определяется по третьему кварталу.
  
  

  Цитата: Вообще то у меня есть этот раздел. Тогда он просто не заполняется?

  Это одно и то же: "нет" или "не заполнялся"...
  
  

  Цитата: Теперь вообще не понятно. Значит я сдала не правильно НД за 9 месяцев. У меня раздел 1.2 только один лист, в нем указаны платежи на оплату в 4 кв.(т.е 28.10,28.11,28.12). А вот платежи которые в уплату в 1 кв. у меня в Листе 02 стр.320-340.

  Только сейчас до меня дошло, что Вы имели в виду про 2014 год!
  Вы не сейчас только начали платить ежемесячные авансовые платежи, а платите их уже со 2 квартала 2014 года!
  Я правильно Вас на этот раз понял?
  Если так, то никакой уточненной декларации! За 9 месяцев у Вас уже есть раздел 1.2 и там стоят цифры, которые распространяются и на 4 квартал 2014 года и на 1 квартал 2015 года.
  Никаких изменений в связи с тем, что за год у Вас снизилась прибыль, делать нельзя!
  Вот какие суммы стоят на 4 квартал, точно такие же суммы нужно платить и в течение 1 квартала.
  
  

  Цитата: Допустим за год сделала НД и прибыль получилась на уменьшение (пусть 20 т. руб.). В НД за 9 мес. указано, что в 1 кв.2015г. мы должны заплатить 120 т. руб. Делим на 3 получается по 40 т.руб. В январе мы заплатили 40 т.руб. Теперь мы так и должны будем платить в феврале и марте по 40 т. руб. А когда тогда мы должны уменьшить налог на 20 т. руб.?

  Сначала Вы заплатите 120 т.р. (3 по 40) за 4 квартал, потом в декларации за год их укажите, получиться налог на прибыль к уменьшению (возврату). Налоговики Вам вернут излишне уплаченные деньги или зачтут их (по Вашему заявлению) в счет будущих платежей.
  Например, если годовую деклдарацию сдадите раньше 28 марта, успеете написать заявление о зачете излишка за 2014 год в счет уплаты авансового платежа за март (40 т.р.).
  Но платить за 1 квартал снова будете 3 раза по 40 (или только 2, если мартовский успеете зачесть).
  Потом эти авансовые платежи за 1 квартал учтете в декларации за 1 квартал, уже в апреле. Если фактическая прибыль будет меньше и налога за первый квартал окажется меньше, чем три раза по 40, налоговики Вам вернут деньги или зачтут в счет будущих платежей.
  
  Успехов!
• Спасибо Александр большое!!!😀